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教程辅助“博乐龙江填大坑透视”原来确实有挂

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【央视新闻客户端】

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  7倍罚款,罚没超6500万,还被终身禁业!江苏证监局开出年度最强罚单

  来源:南财社

  在2025年逼近尾声,江苏证监局开出了对审计机构的年度最强罚单!

  12月11日,江苏证监局官网披露行政处罚决定书显示,永拓会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“永拓所”)在执业过程中,未勤勉尽责,出具的年度审计报告、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告存在虚假记载等。

  证监局决定责令永拓所改正,没收业务收入811万元,并处以七倍罚款,累计被处以5716.99万元罚款,共计罚没金额约6528.31万元,并被禁止从事证券服务业务,相关9名责任人也被追责。

  不仅创下了近几年江苏证监局对审计机构的处罚纪录,也是2019年证券法修订以来,监管部门首次开出“禁止审计机构从事证券服务业务”的处罚。

  经同花顺iFinD统计,截至目前,永拓所系16家A股公司审机构。

  值得一提的是,在中国证监会的处罚文书下达的当日,永拓所还为日丰电缆出具了最后一份报告。

  01

  7倍罚款!禁止从业

  这家老牌审计机构“栽”了

  从背景来看,永拓会计师事务所并不是什么“草台班子”。

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  永拓会计师事务所成立于1993年,是一家投资融资咨询顾问集团。原系国家审计署所属事业单位。1996年,经财政部、国家审计署批准,成为全国审计系统第一家加入国际会计组织的事务所,也是全球第八大尼克夏国际成员所。

  在2024年度会计师事务所综合评价百家排名信息公示稿中,永拓所排行42名。

  审计机构作为资本市场的“看门人”,其核心职责是通过独立审计确保上市公司财务信息的真实、准确和完整,从而维护市场秩序和投资者权益。?

  然而,永拓所这家老牌审计机构,却成为造假的“帮凶”。

  根据行政处罚决定书,永拓所在鸿达兴业、恒久科技、科林环保三家上市公司审计过程中频频造假,暴露出中介失责乱象。

  经查明,在鸿达兴业年度报告审计及其他鉴证执业项目中,永拓所未勤勉尽责,出具的鸿达兴业2020年至2022年年度审计报告、2020年度和2021年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告存在虚假记载。具体来看,永拓所鸿达兴业项目组成员配合鸿达兴业造假,永拓所明知鸿达兴业存在重大问题、审计执业存在重大缺陷,仍出具无保留意见的审计报告、无保留结论的其他鉴证报告,未客观、公正执业,审计独立性严重缺失;永拓所审计程序存在重大缺陷;项目质量控制复核存在重大缺陷。

  恒久科技年度报告审计执业项目中,永拓所未勤勉尽责,出具的恒久科技2019年至2021年年度审计报告存在虚假记载,永拓所2019年、2020年、2021年年报审计工作存在重大缺陷。

  科林环保年度报告审计执业项目中,永拓所对科林环保2021年年度财务报表审计时,未勤勉尽责,所出具的审计报告存在虚假记载。具体来看,永拓所未恰当了解与收入相关的内部控制及业务流程,未执行控制测试;永拓所与收入相关的实质性审计程序存在重大缺陷。

  根据行政处罚决定书,永拓所被没收违法所得,具体为:鸿达兴业审计项目509万元、恒久科技项目132万元、科林环保项目170万元。

  而对应的罚款分别为4075万元、792万元、849万元,罚款总额达5717万元,罚没合计6528万元。也就是说,罚款的金额是违法所得的7倍,力度空前。

  02

  9名责任人被重罚

  最年轻一个才94年

  不仅公司被处以顶格重罚,多名相关责任人员也被追责。

  其中,项目合伙人陈晓鸿作为核心责任人,被罚款400万元,同时被采取终身证券市场禁入,职业生涯就此终结。

  永拓所首席合伙人吕江,作为鸿达兴业、恒久科技虚假记载的鉴定报告签发人,也被罚款200万,并被实施10年市场禁入。

  另外,多名参与项目的责任人分别被处以20万到120万不等的罚款。其中最年轻的一位注册会计师才1994年出生,因挂名签字参与违规审计项目,未履行勤勉尽责义务,被罚款80万元。

  03

  半年连续3张罚单

  值得注意的是,这已不是永拓会计师事务所今年内首次被罚。

  前不久的11月29日,永拓会计师事务所及相关负责人陈晓鸿、何瑜被福建证监局给出200万罚单,相关责任人也被处罚150万。

  上述二人,也出现在本次江苏证监局的罚单中。

  根据决定书显示,罚单涉及事宜为永拓所在对福建东亚环保科技公司2020年、2021年财务报表进行审计时,存在出具的审计报告存在虚假记载,未勤勉尽责的违法事实。

  今年9月2日,永拓所还对五年前的延安必康造假行为,被中国证监会罚没1132万,4名相关责任人被予以警告,并处以20万至100万不等罚款。

  其中,处罚书还提到,王伟雄还存在影响其审计独立性的行为,并且未评估相关行为对独立性不利影响的严重度,也未采取防范措施消除不利影响或将其降低至可接受的水平。而他的处罚也是4人中最高的一个,被罚100万。可见其行为的严重性。

  值得一提的是,延安必康在2022年就已经摘牌退市了。

  半年,3张罚单、5家上市公司,永拓所如今被一步步监管重锤,其实也是早有迹象。不仅是对此前纵容,甚至配合上市公司造假行为的系统性清算,也彻底表现出监管层对中介机构职责失守的零容忍态度。

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作者: wak1

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